Как получить налоговый вычет на работе в 2023 году

На работе можно получать налоговые вычеты, оформив письменные заявления. Кто может претендовать на вычеты, за что их дают, как получить вычет на ребенка или квартиру, какие документы необходимо предоставить работодателю — читателям Финтолка объясняют эксперты Профсоюза работников торговли и услуг.

Налоговый вычет — это сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база (доход, с которого платится налог). Любой работающий по трудовому договору резидент Российской Федерации с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13 %, имеет право на получение налогового вычета. Согласно статьям 218-220 Налогового кодекса, легально трудящимся полагаются три вида вычета: стандартный, имущественный и социальный.

Стандартный вычет

Законом предусмотрены два варианта стандартного налогового вычета.

Первый — на сотрудников: 3 000 рублей для участников ликвидации аварии на Чернобыльской атомной электростанции; 500 рублей для людей с ограниченными возможностями, ветеранов и категорий граждан из подпункта 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса. Вычет предоставляют каждый месяц вне зависимости от суммы дохода. Если человек относится и к чернобыльцам, и к другой категории из вышеназванных, он получает вычет, сумма которого больше.

Второй вариант — на детей. Сумма этого вычета составляет:

• 1 400 рублей на первого и второго ребенка;
• 3 000 рублей — третьего и последующих;
• 6 000 — на ребенка-инвалида его приемным родителям (попечителям, опекунам);
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида его родителям.

Вычеты предоставляют каждый месяц на детей до достижения совершеннолетия. Но если ребенок учится очно, вычет продлевается до 24 лет.

Если мать или отец откажутся от вычета, второй родитель будет получать его в двойном размере. Если доход человека с начала года начнет превышать 350 000 рублей, вычеты прекращаются.

Как оформить: написать заявление и приложить к нему копию свидетельства о рождении ребенка.

Социальный вычет

Этот вид вычета полагается в размере фактических расходов, но не более 120 000 рублей в год общей суммы по следующим видам:

• обучение (собственное либо братасестры);
• лечение и медикаменты для себя либо близких родственников;
• формирование накопительной пенсии, негосударственное или добровольное пенсионное страхование, страхование жизни.
• Социальные налоговые вычеты в том числе предоставляют по расходам на:
• Благотворительность;
• прохождение независимой оценки своей квалификации;
• физкультурно-оздоровительные услуги.

А еще социальный вычет предоставляется в размере расходов на обучение каждого ребенка, на сумму до 50 000 рублей за год. Писать на него заявление могут и мать, и отец, основное условие — чтобы общая сумма на обучение одного ребенка, которую указали родители, не превысила лимит. Социальные вычеты невозможно переносить на следующий год.

Имущественный вычет

Делится на два варианта: в размере фактических расходов, но не более 2 млн рублей на приобретение либо постройку недвижимости; в размере фактических расходов не более 3 млн на проценты по ипотеке.

Человек, купивший жилье в кредит после 1 января 2014 года, может использовать и тот, и другой вычеты. Имущественный вычет можно переносить из года в год.

Как правильно оформить вычеты

Чтобы оформить социальный и имущественный вычеты, сотруднику следует написать заявление о предоставлении сведений о доходах. С ним ему нужно пойти в налоговую. В налоговой необходимо написать заявление, к которому приложить подтверждающие документы (чеки, квитанции и так далее).

В течение месяца человек получит уведомление о подтверждении права на вычет. С 2022 года инспекция сама направляет работодателю это подтверждение. Следующий шаг — оформить заявление с просьбой предоставить вычет, указав вид вычета и сумму.

На вычет по расходам на негосударственное и добровольное пенсионное страхование и формирование накопительной пенсии получать уведомление нет надобности.

Стандартный вычет предоставляют или с месяца, в котором появилось право на вычет, или с месяца трудоустройства сотрудника, или с начала года.

Имущественный вычет предоставляют с начала года, если работник уже трудился в компании.

Когда лимит вычета закончится, с сотрудника снова будут удерживать НДФЛ.

Как получить на работе инвестиционный вычет

Налоговые вычеты бывают инвестиционными. Они полагаются тем, кто проводил операции с ценными бумагами на легальном рынке ценных бумаг, в результате чего был получен доход; вносил деньги на собственный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС); получал доход по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете.

Получить инвестиционный вычет можно в двух вариантах:

• возвратить 13 % суммы с инвестиционного счета (но не более 13 % от предельного размера вычета 400 000 рублей за год);
• либо не платить налог 13 % с заработанной на инвестициях суммы после продажи акций либо выведения суммы с ИИС в момент закрытия счета (договор на ведение ИИС должен быть оформлен не менее чем три года назад).

Если ценные бумаги были приобретены не через ИИС, можно получить вычет на доход от их продажи, если они находились в собственности больше трех лет.

Два важных вывода

Налоговый вычет не могут получить те, у кого в принципе нет облагаемого дохода: например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице. Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, он может получить стандартные вычеты, когда доход появится вновь. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за предыдущие периоды в течение трех лет, если до этого были трудоустроены.

Получение вычета у работодателя имеет ряд весомых преимуществ: в случае оформления сотрудником вычета на работе, человеку не нужно ждать окончания года, в котором есть право на вычет, кроме того, не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку о доходах в налоговую; ждать камеральную проверки декларации и вносить исправления. Писать заявление на вычет можно каждый год.